保监会：从七个方面进行保险集团并表监管

来源: [ 观点网 ] 时间: 14-12-15 22:19

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同时明确了包括集团结构、公司治理、风险管理、内部交易、偿付能力、资产负债管理、流动性风险等七个方面的并表监管内容。

　　观点网讯：12月15日晚间，中国保监会发布《保险集团并表监管指引》。该《指引》以控制为基础，兼顾风险相关性，确定并表监管范围。同时明确了包括集团结构、公司治理、风险管理、内部交易、偿付能力、资产负债管理、流动性风险等七个方面的并表监管内容。

　　《指引》所称并表监管，是在单一法人监管的基础上，对保险集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、计量、监控和评估保险集团的总体风险状况。其实质是对于集团内各成员的合并监管，是对以股权关系为基础的集团体系的统一监管和风险评估。

　　《指引》根据控制关系和风险相关性确定并表范围，涉及两个层面：一是保险集团公司能够实际控制的成员公司；二是根据风险相关性，其他应被纳入并表监管范围的被投资机构。如果根据内外部信息分析确定，不能被实际控制的成员公司对集团整体风险有重大影响，风险集中度较高，存在频繁的内部交易，有利益输送的可能，则将其纳入并表监管范围。

　　《指引》强调保险集团承担并表管理的主体责任。《指引》以保险集团并表管理为立足点，旨在提升保险集团内部管理水平，树立防范集团风险的意识，不断健全保险集团公司治理机制、全面风险管理体系，从根本上提升保险集团风险管理能力。

　　此外，《指引》以定量监管和定性监管为基础，综合运用识别、分析、评价、监控等手段来保证并表监管的效果。保监会将通过非现场监测与分析和现场检查相结合的方式，全面掌握保险集团公司治理情况、风险管理情况等，评估全集团面临的重大风险。同时，通过金融监管协调部际联席会议、双边监管备忘录等方式，积极进行监管信息交流，加强监管协调与合作，防范金融风险跨行业、跨领域传递。

　　保监会相关部门负责人指出，随着金融业由分业经营向综合经营演变，越来越多的金融企业选择走集团化和多元化经营道路，与此同时，集团化经营风险也随之显现。

　　上述人士同时指，近年来中国保险公司集团化发展步伐加快，目前已有10家保险集团公司，业务规模和总资产占行业近70%，在行业中占据主导地位，金融业一般意义上的监管套利、监管空白、风险传递等问题开始出现，保险集团监管的重要性进一步凸现。

　　保监会上述人士称，并表监管不同于会计报表合并。一是反映内容不同，并表监管是一种监管方式，是定量监管和定性监管的结合，重点关注集团整体风险的防范；二是合并范围不同，并表监管同时考虑“控制关系”和“风险因素”来确定并表范围；三是并表监管强调保险集团组织架构、风险防范机制的完善和全面性监管理念的推广。

发稿：鲁鹏审校：刘满桃