华夏深国际REIT公告披露2024年6月25日生效的基础设施项目财务数据，资产9.73亿，负债4.34亿，所有者权益5.39亿，提供基金运作透明度，助力市场理解财务状况和运营效率。
观点网讯：8月8日，华夏深国际仓储物流封闭式基础设施证券投资基金（简称：华夏深国际REIT）发布公告，披露了其购入基础设施项目的交割审计情况。公告由华夏基金管理有限公司作为基金管理人，招商银行股份有限公司作为基金托管人，自2024年6月25日合同生效日起，对相关财务数据进行了详细披露。
此次审计由德勤华永会计师事务所负责，涉及贵州深国际综合物流港发展有限公司和杭州深国际综合物流港发展有限公司两家项目公司。审计结果显示，资产合计为9.73亿，负债合计为4.34亿，所有者权益合计为5.39亿。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，均以权责发生制为基础，按照历史成本计价，并按规定计提资产减值。
华夏深国际REIT在会计政策上，对金融工具进行分类，包括摊余成本、公允价值计量等，并基于预期信用损失进行减值会计处理。固定资产和无形资产的定义也得到了明确，其中无形资产主要包括土地使用权。政府补助在满足条件并能够收到时予以确认，所得税包括当期所得税和递延所得税，税率为15%。
在财务报表项目注释中，货币资金为1848.2万元，应收账款进行了账龄分析并计提了信用损失准备。
公告还提供了其他重要信息，包括已实缴的资本为1.23亿，未分配利润为721.50万，主营业务收入为1930.86万，成本为760.64万。税金及附加总额为280.57万，管理费用中的运营服务费为132.29万，财务费用包括利息收入和其他费用，其他收益中的政府补助为61.25万，所得税费用总额为102.37万。
审校：刘满桃
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