小事记 | 财政部对德勤和华融依法作出行政处罚 德勤被罚没2.1亿元

财政部对德勤和华融依法作出行政处罚 德勤被罚没2.1亿元

3月17日，财政部公告对德勤和华融依法作出行政处罚。

公告中称，自2021年起，财政部对中国华融资产管理股份有限公司会计信息质量及其审计机构德勤华永会计师事务所（以下简称德勤）执业质量开展了检查。

经查，华融2014至2019年度不同程度存在内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题。德勤未充分关注华融多项经济业务实质，未穿透审计底层资产真实状况，对重大投资事项忽略审批合规性，对已识别的异常交易未恰当发表审计意见，未能客观评价企业资产状况，未能准确评估预期信用损失模型参数的合理性，在提供审计服务期间，未保持职业怀疑态度，未有效执行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据，存在严重审计缺陷。

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》等法律法规，财政部秉持“过罚相当、公正执法”原则，综合考虑华融、德勤违法行为的性质、程度、持续时间、影响范围等因素，于2023年3月15日依法作出行政处罚决定。

华融方面， 对中国华融资产管理股份有限公司给予10万元罚款的行政处罚；对华融致远投资管理有限责任公司给予10万元罚款的行政处罚；对华融天泽投资有限公司给予10万元罚款的行政处罚；对华融华侨资产管理股份有限公司给予10万元罚款的行政处罚；对华融国际信托有限责任公司给予10万元罚款的行政处罚；对华融汇通资产管理有限公司给予10万元罚款的行政处罚；对华融瑞通股权投资管理有限公司给予10万元罚款的行政处罚；对华融实业投资管理有限公司给予10万元罚款的行政处罚。 上述处罚为依据《中华人民共和国会计法》第四十三条等实施的顶格处罚。

根据情节轻重，对在华融相关公司年度财务会计报告上签字的李某某等6名责任人，给予5万元罚款的行政处罚，对李某等6名责任人，给予3万元罚款的行政处罚，对陈某等7名责任人，给予1万元罚款的行政处罚。

德勤方面，给予德勤总所警告；暂停德勤北京分所经营业务3个月；没收德勤北京分所违法所得并处罚款总额21,190.44万元，德勤总所承担连带责任。

根据情节轻重，对德勤相关审计报告的签字注册会计师景某某等2名责任人，给予吊销注册会计师证书的行政处罚，对马某某等3名责任人给予暂停执行业务1年的行政处罚，对牛某某等3名责任人给予暂停执行业务6个月的行政处罚，对宗某等6名责任人给予警告的行政处罚。

中国华融：诚恳接受财政部处罚决定 相关问题已进行全面审视评估

3月17日，中国华融资产管理股份有限公司发布公告称，诚恳接受财政部处罚决定，将根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，持续强化内部控制，优化全面风险管理体系，按照「夯实基础、稳中求进、提质增效」的总体思路，进一步强化在服务国家战略、支持实体经济等方面的重要作用，认真履行好金融资产管理公司的职责使命。

德勤华永：尊重和接受财政部处罚决定 相关审计报告不需更正

3月17日消息，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“德勤华永”）对中国财政部处罚作出回应。

德勤华永公告称，2023年3月17日，针对德勤及其北京分所在一个前任客户——中国华融资产管理股份有限公司及其部分子公司的2015至2019年度审计工作的检查，财政部公布了对德勤华永、北京分所及其有关签字注册会计师给予行政处罚的公告。需要说明的是，财政部的检查工作证明德勤华永、北京分所及其注册会计师在审计过程中均不存在任何不诚信的行为。

“我们充分配合了财政部的检查工作。我们尊重和接受财政部的处罚决定。在检查中，财政部认为我们审计工作的某些方面未能充分达到审计准则的要求，我们对此感到遗憾。”德勤华永表示。

德勤华永强调：“我们没有从中国华融收到其准备对相关财务报表进行重述的任何信息。相关审计报告也不需要更正。”

中航信托原董事长姚江涛、原副总经理魏颖晖涉嫌严重违纪违法被查

3月16日，中央纪委国家监委网站披露，航空工业中航信托股份有限公司原党委委员、副总经理魏颖晖涉嫌严重违纪违法，目前正接受航空工业纪检监察组和江西省龙南市监委纪律审查和监察调查。

同日，中央纪委国家监委网站还披露了航空工业原总经济师姚江涛涉嫌严重违纪违法，目前正接受航空工业纪检监察组和江西省赣州市监委纪律审查和监察调查。

2022年12月6日，中航工业产融控股股份有限公司发布公告称，公司董事会当日收到姚江涛的书面辞职报告，其因个人原因辞去公司董事长、董事职务，同时亦辞去公司董事会战略委员会主任委员、风险管理与合规委员会主任委员职务。辞职后，姚江涛将不再担任公司及下属子公司的任何职务。

百度百科显示，姚江涛历任江西省农行干校办公室干事、人事科科长，农行江西信托副总经理。1997年至2009年，担任江南信托（中航信托前身）常务副总经理、总经理、党委书记。2002年至2009年，担任江南证券总经理、董事长。2009年12月任中航信托总经理，2016年4月任董事长。

同时，他曾任中航工业产融控股股份有限公司董事长、董事、董事会战略委员会主任委员、风险管理与合规委员会主任委员。曾任中国航空工业集团有限公司总经济师。