资本圈 | 深交所问询荣盛 融创33亿公司债付息 大悦城50亿小公募

深交所问询荣盛发展年报 6月8日前书面回复并对外披露

5月25日，深圳证券交易所发布关于对荣盛房地产发展股份有限公司2021年年报的问询函。

观点新媒体了解到，在荣盛发展年报中，2021年度营业收入472.44亿元，其中房地产开发收入400.56亿元，占营业收入比重84.79%，毛利率17.86%，同比下降10.70个百分点。

其中，母公司2021年度营业收入为7.50亿元，占合并报表层面营业收入比重为1.59%，母公司2021年度收入金额及占合并报表层面营业收入比重同比分别下降92.15%、11.77个百分点。

对此，深交所要求荣盛发展请详细说明房地产业务毛利率、母公司营业收入和占比同比下降的原因及合理性，是否与同行业可比公司存在较大差异，房地产业务收入确认是否合理考虑房屋预售所包含的重大融资成分并单独进行会计处理，是否存在附回购条件的房地产销售行为及相关会计处理方式，收入确认时点是否满足项目交付结算要求，是否存在客户未签收而确认收入的情形，是否存在大额期后退款情形，报告期内收入确认是否真实、准确、完整，是否符合企业会计准则的规定。

其次，荣盛发展2021年实现归属于上市公司股东的净利润-49.55亿元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-49.35亿元，经营活动产生的现金流量净额169.15亿元，同比变动分别为-166.06%、-165.85%、1,137.70%。因重新评估持有房地产项目的预期销售价格后补充计提存货跌价准备，最终经审计净利润较1月29日披露的业绩预告金额大幅下滑。并于2021年度计提存货跌价准备364,723.22万元，2022年一季度未计提资产减值损失。

深交所要求荣盛发展结合各存货项目所处区域的房地产市场形势及相关项目降价时点及期限、降价幅度等，说明公司在1月底业绩预告时是否能够对该主动降价事项进行合理预期，是否充分披露可能影响业绩预告准确性的不确定性因素及其影响范围，前期业绩预告披露是否合理、谨慎、客观、准确等。

另外，深交所年报问询函中还涉及计提坏账准备、公允价值计量变动、理财产品投资收益及其他、控股股东股份冻结、债务资金情况等问题，要求荣盛发展就上述问题做出书面说明，在2022年6月8日前将有关说明材料报送至深交所并对外披露，同时抄送派出机构。

融创33亿元公司债将付息 票面利率为5.6%

5月25日，融创房地产集团有限公司发布2020年公开发行公司债券（第二期）2022年付息公告。

公告显示，债券简称为“20融创02”，发行总额为33亿元，债券期限为5年，附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。本计息期的票面利率为5.60%，本期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息。每手本期债券面值为1000元，派发利息为56.00元（含税）。

该期债券计息期限自2020年5月27日起至2025年5月26日。如第3年末投资者行使回售权，则回售部分债券的计息期限为自2020年5月27日起至2023年5月26日止。该债券将委托中国证券登记结算上海分公司进行债券兑付、兑息。

大悦城50亿小公募更新为“已受理” 拟将40亿用于提前偿还债务

5月25日，据深交所公示，大悦城控股集团股份有限公司2022年面向专业投资者拟发行50亿元小公募状态更新为“已受理”。

公告显示，其承销商/管理人为中信证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司。

据募集说明书显示，本次债券发行总额不超过50亿元，采取分期发行。本次债券募集资金扣除发行费用后，拟将40亿元用于偿还到期债务，10亿元用于补充流动资金。

经观点新媒体查阅，偿还的到期债务为分别向光大银行、工商银行、太平洋资管、中信信托进行的融资，均为提前偿还债务。

福建阳光集团：“21福建阳光SCP002”未兑付本息共计约1.05亿元

5月24日，福建阳光集团有限公司发布关于福建阳光集团有限公司2021年度第二期超短期融资券未按期兑付本息的公告。

据观点新媒体了解，本期债券简称“21福建阳光SCP002”应于5月24日到期并兑付本息，截至本公告日，福建阳光集团未能按期足额偿付本期债券的本息。

本期债券存续金额1亿元，产品期限270天，票面利率6.5%，到期一次性还本付息。

本期债券于5月24日应兑付本金1亿元、利息480.82万元。因受宏观经济环境、行业环境、融资环境叠加影响，福建阳光集团流动性出现阶段性紧张。截至本公告日，福建阳光集团未能5月24日内本期债券的本息。

福建阳光集团已通过处置资产、请求金融机构及政府支持等措施积极自救，受宏观经济环境、金融行业监管环境、新冠疫情及子公司受房地产行业政策调控等多项因素的不利影响，福建阳光集团仍面临阶段性的流动性问题。福建阳光集团将继续和持有人沟通展期事宜，争取获得持有人的理解。

据此前报道，5月24日，福建阳光集团发布了关于“21福建阳光SCP001”违约处置进展公告。

此次违约债券发行金额5亿元，期限270天，票面利率6.50%，原到期日为2022年3月22日；目前，未兑付本息共计约5.24亿元。

金科股份：控股股东所持公司0.14%股份被强制平仓 导致被动减持

5月23日晚间，金科地产集团股份有限公司公告称，公司于近日收到控股股东重庆市金科投资控股(集团)有限责任公司(以下简称“金科控股”)通知，获悉其在中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”)客户融资融券信用交易担保证券账户(以下简称“信用担保户”)所持有的部分公司股份于2022年5月20日至5月24日被中信证券强制平仓，被动减持数量为7,514,600股，占公司总股本的0.14%。

观点新媒体从公告获悉，本次以集中竞价方式减持为控股股东的被动减持行为，目前金科控股正积极与中信证券沟通，争取尽快与相关债权人就债务解决方案达成一致意见，减少本次被动减持股票造成的不利影响。