建发国际订立可续期借款合同 附属公司获50亿元贷款额度

观点地产网

2021-06-16 22:16

  • 根据可续期借款合同,建发房产同意向益悦授出本金额为人民币50亿元的贷款额度;该贷款的初始年利率为中国人民银行所颁布的五年期以上贷款市场报价利率(「LPR」)x(1+增值税率)。

    观点地产网讯:6月16日,建发国际投资集团有限公司发布自愿公告。于当日,建发国际、建发国际的间接全资附属公司厦门益悦置业有限公司及建发房地产集团有限公司订立可续期借款合同。根据可续期借款合同,建发房产同意向益悦授出本金额为人民币50亿元的贷款额度。建发房产将透过抵销建发房产向建发国际提供的等额股东贷款履行其提供该贷款的责任。

    该贷款的初始年利率为中国人民银行所颁布的五年期以上贷款市场报价利率(「LPR」)x(1+增值税率)。若未来增值税税收政策允许利息支出抵扣进项税,则该贷款的年利率将调整为五年期以上LPR。每届满六个月该贷款的利率将根据中国人民银行上一个月发布的最新五年期以上LPR进行调整。

    根据可续期借款合同,该贷款的初始期限自2021年6月30日起计为10年,以后每五年为一个延期期限,即于可续期借款合同日期起计满10年当日,益悦可选择偿还本金及利息或将全部或部分还款再延期五年。在后者情况下,益悦仍可选择将全部或部分还款延期五年,直至益悦偿还全部未偿还本金及利息为止。益悦每次选择延期偿还全部或部分还款时,该贷款的年利率将增加3%,直至其达到10%。益悦有权于2021年6月30日起计满三年当日或三年后每年12月20日后的下一工作日提前赎回全部或部分未偿还本金并结算对应利息。该贷款的利息应根据有关适用规定于计算所得税前扣除。

    据观点地产新媒体了解,建发国际主要于中国从事房地产开发、房地产产业链投资服务及新兴产业投资业务。该贷款将用于益悦的业务发展,包括但不限于发展新项目、支付营运开支等。

    建发国际董事相信,订立可续期借款合同将对建发国际的整体融资有利:(i)该贷款的初始利率乃参考类似贷款的市场利率水平厘定,且该贷款的利率优于独立第三方融资机构所提供的利率;(ii)由于益悦有权延期偿还该贷款全部或部分本金及利息,该贷款将确认为建发国际权益,即建发国际得以降低其负债并更灵活调整其资本架构;及(iii)该贷款并无要求建发国际抵押或担保其任何资产或提供任何保证(独立第三方融资机构通常于提供类似贷款时会有所要求)。

    根据现行会计原则,该贷款将被视为权益工具。于签署可续期借款合同后,股东贷款于2021年6月30日的账面值中人民币50亿元将被终止确认为建发国际负债并确认为建发国际权益,此举将降低建发国际的资产负债比率、扩大资本基础及提升资产净值状况。

    由于建发国际的财务状况将于签署可续期借款合同后有所改善,董事预期建发国际将有能力维持适当的资本架构及稳健的财务状况,有利于建发国际长远发展。

    此外,根据建发国际2020年12月1日的公告有关建发国际、益悦及建发房产于2020年12月1日订立的可续期借款合同。

    建发房产同意向益悦授出本金额为人民币95亿元的贷款额度,而建发房产将透过抵销其向建发国际提供的等额股东贷款履行其提供2020年贷款的责任。由于2020年贷款及该贷款均为建发房产已于过去12个月期间向益悦提供或将向益悦提供的贷款,该等金额应合并计算从而计算有关百分比率。

    审校:劳蓉蓉



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