曲江文旅回复上交所工作函：高度重视应收账款事项 持续跟进催收

观点网讯：12月27日，西安曲江文化旅游股份有限公司发布关于对上海证券交易所监管工作函回复的公告。

据观点新媒体了解，曲江文旅2021年第三季度应收账款余额为8.49亿元，与上年同期相比增长22.33%，占流动资产比重超过60%，公司2020年期末应收账款余额为7.49亿元，应收账款主要欠款方前两名为西安曲江新区事业资产管理中心、西安曲江大明宫遗址区保护改造办公室，合计欠款金额6.17亿元，占应收账款总额82.38%。

曲江文旅的应收挂帐主要为受托运营管理景区的管理酬金，管理酬金依合同按月或按季度计提，委托方依验收合格后的确认单及相关合法凭证，对公司进行支付。2021年至今曲江文旅结算周期未发生变化。

曲江文旅应收账款形成主要来自于受托运营管理景区业务。曲江文旅应收款项余额较高主要是随着公司业务与相关管理部门合作不断深入，曲江文旅受托管理景区有所增加，应收取的相关酬金规模相应有所增大。及公司运营管理的大唐芙蓉园于2020年8月1日起实施免费预约入园等因素，使得公司应收管理酬金规模自2020年起较以前年度管理酬金规模也相应增大。

其次由于主要欠款方付款具有严格审批流程，同时也因为受新冠疫情散发、资金预算等因素，客观导致付款流程时间较长，具有客观原因和合理性。

从资产管理中心应收账款账龄情况来看，1年以内的应收账款占比较高，截至2019年末、2020年末及2021年9月30日，1年以内的应收账款余额占应收账款余额的比重分别为64.82%、77.79%、75.79%；2年以内的应收账款占比分别为100%、90.48%和92.31%，应收账款账龄整体较短。

从大明宫保护办应收账款账龄情况来看，1年以内的应收账款占比较高，截至2019年末、2020年末及2021年9月30日，1年以内的应收账款余额占应收账款余额的比重分别为65.46%、72.78%、77.04%；2年以内的应收账款占比均为99.99%，应收账款账龄整体较短。

资产管理中心、大明宫保护办、楼观办均为曲江管委会下属事业单位，信誉等综合情况良好。楼观建设公司、渼陂湖投资公司、旅游投资集团均为国有控股公司或国有独资公司，依法持续经营，具备履约能力。公司发生逾期未回款现象，逾期金额74,867.18万元。公司欠款方回款周期时间相对较长，但至今未发生不予清偿的情形。目前公司尚不存在无法收回的风险。

曲江文旅表示，由于公司无法按期收回应收账款，为保障良性运转，曲江文旅通过融资方式来缓解运营压力，相应增加了曲江文旅运营成本。

另外，资产管理中心、大明宫保护办、楼观办、渼陂湖投资公司、楼观建设公司、旅游投资集团2021年10月至11月末分别回款667.76万元、906.24万元、186.17万元、8.19万元、13.40万元、166.74万元。截至2021年11月末资产资产管理中心、大明宫保护办、楼观办、渼陂湖投资公司、楼观建设公司、旅游投资集团应收账款余额分别为5.97亿元、1.77亿元、4503.16万元、3669.40万元、1059.98万元、739.81万元。

曲江文旅一直高度重视应收账款事项，一方面积极与资产管理中心、大明宫保护办等各方沟通协商，责任到人持续跟进催收；同时曲江文旅进一步强化内部业务管理流程，明确管理职责，提高管理水平。曲江文旅实际控制人对于公司的应收问题十分重视，通过积极梳理辖区资源，合理配置回款方案，积极督促欠款方力求尽快清偿应收款项。

结合目前西安疫情可能会对相关工作的推进产生影响，曲江文旅将尽最大努力沟通协调力争2022年1月底前回款3.5亿元，进一步降低曲江文旅应收账款余额。